E-Rechnung für Sportcoaches: der komplette Leitfaden 2026-2027

Die französische E-Rechnungsreform wird schlecht erklärt, und Sportcoaches tragen die Folgen. Man liest, sie betreffe „nur B2B", Kleinstunternehmen hätten eine zusätzliche Frist, oder ein kostenloses staatliches Portal erspare jede Mühe. Alle drei Aussagen sind falsch. Die Realität ist zugleich einfacher und genauer: Es gibt drei getrennte Fristen, zwei unterschiedliche Verfahren, die regelmäßig verwechselt werden, und je nachdem, ob Sie Privatpersonen oder Unternehmen abrechnen, betrifft Sie nicht dasselbe. Dieser Leitfaden rückt jedes Teil an seinen Platz.

Der tatsächliche Zeitplan

Die Reform hat nicht zwei Etappen, wie oft zu lesen ist, sondern drei. Sie zu verwechseln ist die Ursache der meisten Missverständnisse.

Anders gesagt: In diesem Jahr müssen Sie lediglich empfangen können. Die Pflicht, eigene Rechnungen elektronisch auszustellen, kommt ein Jahr später, zusammen mit dem E-Reporting.

Kleinstunternehmen und KMU: dasselbe Datum

Das ist eine verbreitete Verwechslung, befeuert von Artikeln, die einen bis 2028 gestaffelten Zeitplan ankündigen. Es gibt kein 2028, und keine zusätzliche Frist für die kleinsten Strukturen. Kleinstunternehmen und KMU teilen sich exakt dieselbe Ausstellungsfrist: den 1. September 2027.

Die Kategorie wird je juristischer Person bestimmt, auf Grundlage des letzten vor dem 1. Januar 2025 abgeschlossenen Geschäftsjahrs. Wachstum seit diesem Datum ändert Ihre Welle nicht. Für einen selbstständigen Coach stellt sich die Frage ohnehin kaum: Sie fallen in jedem Fall in die zweite Welle.

Eine einzige Ausnahme

Kleinstunternehmen und KMU, die einer Umsatzsteuergruppe angehören (ein „einheitlicher Steuerpflichtiger"), sind vom Aufschub ausgenommen und fallen unter die Frist 2026. Diese Konstruktion ist bei selbstständigen Coaches sehr selten, aber wenn Sie einer solchen Struktur angehören, klären Sie es mit Ihrer Steuerberatung.

Die drei Verwechslungen, die alles verzerren

Empfangen ist nicht Ausstellen

Die Pflicht vom September 2026 betrifft die Rechnungen, die Sie empfangen, nicht die, die Sie ausstellen. Sie gilt für jedes in Frankreich ansässige, umsatzsteuerpflichtige Unternehmen, ohne Größen- oder Umsatzschwelle.

Ein entscheidender und ebenfalls schlecht verstandener Punkt: die Kleinunternehmerregelung befreit hier von nichts. Ein Kleinunternehmer in der franchise en base ist umsatzsteuerpflichtig, er schuldet die Steuer lediglich nicht. Diese beiden Wörter beschreiben nicht dasselbe. Das erste stellt Sie in den Anwendungsbereich der Reform; das zweite befreit Sie nur davon, Ihren Kunden Umsatzsteuer in Rechnung zu stellen.

Konkret: Selbst wenn Sie ausschließlich Privatpersonen abrechnen, empfangen Sie bereits Rechnungen — Berufshaftpflicht, Verwaltungssoftware, Studiomiete, Steuerberatung. Sobald diese Lieferanten umstellen, müssen Sie sie empfangen können.

E-Reporting ist nicht E-Rechnung

Das ist die nützlichste Unterscheidung dieses ganzen Leitfadens, denn sie bestimmt, was Sie tatsächlich betrifft.

Die E-Rechnung lässt die Rechnung selbst zirkulieren. Ein strukturiertes Dokument verlässt die Plattform des Ausstellers, durchquert das Netz und erreicht die Plattform des Empfängers, der über seine SIREN-Nummer identifiziert wird. Ihr Kunde erhält etwas.

Das E-Reporting lässt kein Dokument zirkulieren. Sie übermitteln der Finanzverwaltung regelmäßig aggregierte Daten zu Ihrer Tätigkeit. Es gibt keinen Empfänger, keine Rechnung, keine Weiterleitung. Ihre Kundschaft weiß nicht einmal, dass es existiert.

Warum beides? Weil der Staat vollständige Sicht auf die Umsatzsteuer will. Die E-Rechnung liefert ihm den Austausch zwischen französischen Unternehmen. Zwei blinde Flecken bleiben: Verkäufe an Privatpersonen und grenzüberschreitende Geschäfte. Das E-Reporting schließt diese Lücken. Es ist ein Auffangmechanismus, keine Variante des Ersten.

Unmittelbare Folge für einen Coach: Das E-Reporting folgt allein dem Zeitplan der Ausstellung. Es hat keine Etappe im Jahr 2026. Sie treten ab September 2026 über den Empfang in die E-Rechnung ein, in das E-Reporting jedoch erst im September 2027.

„Kleinstunternehmen" und „kleines Unternehmen" sind nicht zwei Wellen

Viele Artikel sprechen von einem Zeitplan, der KMU und Kleinstunternehmen trennt, als wären es getrennte Wellen. Die amtlichen Kategorien sind vier: Kleinstunternehmen, KMU, mittelgroßes Unternehmen, Großunternehmen. Die ersten beiden teilen dasselbe Ausstellungsdatum. Wenn Sie lesen, ein Zeitplan unterscheide sie, seien Sie misstrauisch.

Wenn Sie Privatkunden abrechnen

Das trifft auf die große Mehrheit der Sportcoaches zu, und es ist der Teil, den fast kein Leitfaden korrekt behandelt.

Ihre Rechnungen laufen nie über das Netz

Die E-Rechnung erfasst nur Umsätze zwischen in Frankreich ansässigen Steuerpflichtigen. Eine Rechnung an eine Privatperson fällt nicht darunter: nicht 2026, nicht 2027, nicht danach. Sie können zeitlich unbegrenzt weiter ein PDF per Mail schicken oder sogar ein Papierdokument, wenn Ihnen danach ist.

Es gibt also keine Plattform, die Sie an Ihre Kundenrechnungen anschließen müssten, kein strukturiertes Format zu erzeugen, keine SIREN bei Ihren Kunden zu erfragen. Dieser Teil Ihrer Tätigkeit bleibt, wie er ist.

Das E-Reporting hingegen wird Sie betreffen

Ab dem 1. September 2027 müssen Sie Daten zu diesen Umsätzen übermitteln. Zwei Datenströme sind vorgesehen:

• Die Transaktionsdaten: Ihr Nettoumsatz, aggregiert nach Tag und Steuersatz. Keine personenbezogenen Angaben zu Ihrer Kundschaft.
• Die Zahlungsdaten: die tatsächlich vereinnahmten Beträge. Sportcoaching ist eine Dienstleistung, bei der die Umsatzsteuer mit der Vereinnahmung und nicht mit der Rechnungstellung entsteht. Das macht diesen zweiten Strom nötig.

Die Periodizität hängt von Ihrem Umsatzsteuerregime ab. Für ein Unternehmen unter der Kleinunternehmerregelung ist die Übermittlung alle zwei Monate vorgesehen, in einem Zeitfenster zwischen dem 25. und dem 30. des Folgemonats.

Wer die Pflicht trägt

Ein Punkt, den man im Kopf behalten sollte: Die Verwaltung hat klargestellt, dass das Unternehmen allein für sein E-Reporting verantwortlich bleibt, unabhängig davon, ob es für seine Tätigkeit eine elektronische Schnittstelle nutzt. Wenn Sie also über eine Buchungsplattform oder eine Coaching-Software arbeiten, verlagert das die Pflicht nicht auf das Werkzeug. Sie bleibt bei Ihnen.

Ein Grund mehr, ein Werkzeug zu wählen, das Ihnen saubere, verwertbare Zahlen und einen klaren Blick auf Ihre Zahlungseingänge liefert.

Wenn Sie Unternehmen abrechnen

Fitnessstudios, Betriebsräte, Vereine, Unternehmen, die ihren Beschäftigten Coaching anbieten: Sobald Ihr Kunde ein in Frankreich ansässiges Unternehmen ist, stecken Sie mitten in der E-Rechnung.

Das vollständige Regime

Sie müssen ab September 2026 empfangen und ab September 2027 ausstellen. Ihre Rechnungen müssen in einem normierten, strukturierten Format erzeugt werden — Factur-X, UBL 2.1 oder CII — und über eine zugelassene Plattform bis zu der Ihres Kunden laufen.

Nützliche Klarstellung für die Zwischenzeit: Kein Kunde kann Sie zwingen, vor Ihrer eigenen Frist elektronisch auszustellen. Die Verwaltung hat das ausdrücklich festgehalten. Verlangt ein Studio bereits 2026 eine strukturierte Rechnung, dürfen Sie bei Ihrem gewohnten Verfahren bleiben, und die Zahlung darf deswegen nicht zurückgehalten werden.

Die SIREN wird zur Adresse

Das ist die konkreteste Änderung. Heute ist die SIREN Ihres Kunden eine Verwaltungsangabe unter vielen. Morgen ist sie das, was dem Netz sagt, wohin Ihre Rechnung zu liefern ist — über ein zentrales Verzeichnis, das jeder SIREN eine Plattform zuordnet.

Zwei praktische Folgen. Erstens wird die SIREN Ihres Geschäftskunden zur Pflichtangabe auf Ihren Rechnungen. Zweitens kann Ihre Rechnung nicht zugestellt werden, wenn Ihr Kunde keine Plattform gewählt hat. Gewöhnen Sie sich also ab sofort an, die SIREN Ihrer Geschäftskunden zu erfassen.

Weitere Angaben, die Sie vorbereiten sollten

Die Reform fügt den Rechnungen zwischen Unternehmen einige Pflichtangaben hinzu, über die bereits bekannten hinaus. Die wichtigsten sind die Kategorie des Umsatzes (Lieferung von Gegenständen, Dienstleistung oder gemischter Umsatz — bei einem Coach nahezu immer Dienstleistung) und gegebenenfalls die Option zur Besteuerung nach vereinbarten Entgelten.

Das sind keine zu erhebenden Daten, sondern schlicht Felder, die Ihr Rechnungswerkzeug ausfüllen muss. Wenn Sie eine Software nutzen, kümmert sich deren Anbieter darum.

Was vorzubereiten ist, ohne Hast

Dieses Jahr: eine zugelassene Plattform

Das ist die einzige wirklich terminierte Handlung. Fragen Sie zuerst Ihre Steuerberatung, Ihre Buchhaltungssoftware oder Ihre Geschäftsbank: Sie sind womöglich schon angebunden. Andernfalls ist die offizielle Liste auf impots.gouv.fr veröffentlicht.

Zwei Punkte zur Vorsicht. Prüfen Sie, ob die Zulassung der Plattform endgültig ist und nicht „unter Vorbehalt". Und suchen Sie nicht nach dem kostenlosen staatlichen Portal: Es stand in frühen Fassungen der Reform und wurde seither aufgegeben. Der Weg über eine zugelassene Plattform ist heute der einzige — was viele noch online stehende Artikel nicht nachvollzogen haben.

Mehrere Plattformen bieten einen kostenlosen Tarif nur für den Empfang, was für 2026 mehr als genügt. Das Vorgehen Schritt für Schritt beschreiben wir in unserem Artikel dazu, was vor dem 1. September 2026 zu tun ist.

Bis 2027: drei Gewohnheiten

Trennen Sie Privat- von Geschäftskunden. Ab 2027 sind das zwei verschiedene Regime. Wenn Ihr Verwaltungswerkzeug diese Unterscheidung heute nicht abbildet, ist das der erste Punkt — und der langwierigste, wenn Sie mehrere hundert Kundendatensätze haben.

Erfassen Sie die SIREN Ihrer Geschäftskunden. Ohne sie ab 2027 keine konforme Rechnung und keine mögliche Zustellung.

Kennen Sie Ihr Umsatzsteuerregime. Es bestimmt die Periodizität Ihres E-Reportings. Kleinunternehmerregelung, vereinfachtes oder normales Regime: Das ist keine buchhalterische Feinheit, sondern legt Ihren Übermittlungskalender fest.

Zu Pflichtangaben, Umsatzsteuer im Kleinunternehmen und zur Organisation Ihrer täglichen Rechnungsstellung ergänzt unser Praxisleitfaden zur Rechnung für selbstständige Sportcoaches dieses Bild.

Was Sie riskieren

Die Sanktionen sind gestuft und unterscheiden sich je nach betroffener Pflicht.

Für die fehlende Anbindung an eine zugelassene Plattform beginnt das Verfahren mit einer Abmahnung. Ohne Bereinigung binnen drei Monaten greift ein Bußgeld von 500 €, danach 1.000 € je weiterem Quartal.

Für die unterbliebene elektronische Ausstellung ab 2027 beträgt das Bußgeld 50 € je Rechnung, gedeckelt auf 15.000 € pro Kalenderjahr. Achtung: Mehrere Online-Quellen nennen weiterhin 15 €, ein seither erhöhter Betrag. Ebenso ist das Bußgeld für ein fehlendes E-Reporting auf 500 € gestiegen, während manche Leitfäden noch 250 € angeben.

Die Verwaltung hat zudem eine Anlauftoleranz angekündigt: keine Sanktion für ein gutgläubiges Unternehmen auf einem belegten Weg zur Konformität, und eine als PDF oder auf Papier erhaltene Rechnung bleibt in dieser Phase zahlbar und abzugsfähig. Zwei Vorbehalte allerdings: Die Verwaltung stellt klar, dass dies weder eine Verschiebung noch eine Aussetzung ist, und im Text steht kein Enddatum.

Wo Ekklo hilft

Ekklo bündelt Rechnungsstellung und Zahlungseingang Ihrer Kundschaft: automatisch erzeugte Rechnungen, Online-Zahlung, Erinnerungen und ein klarer Überblick darüber, was beglichen ist und was nicht. Sie behalten den Blick auf Ihre Zahlungseingänge, ohne die Werkzeuge zu vervielfachen — genau das Material, das Sie brauchen, sobald geschäftliche und private Ströme getrennt werden müssen.

Wir verfolgen die Reform aufmerksam und halten unsere Coaches auf dem Laufenden, sobald sich die Modalitäten für 2027 konkretisieren. Erstellen Sie Ihr Konto und testen Sie die Online-Rechnungsstellung mit Ihren ersten Kundinnen und Kunden.

Das Wichtigste in Kürze

• Es gibt drei Etappen, nicht zwei: Empfang für alle im September 2026, Ausstellung und E-Reporting für Großunternehmen im September 2026, Ausstellung und E-Reporting für Kleinst- und KMU im September 2027.
• Die Kleinunternehmerregelung befreit hier von nichts: Ein Kleinunternehmer ist umsatzsteuerpflichtig, schuldet die Steuer lediglich nicht.
• Kleinstunternehmen und KMU teilen dasselbe Ausstellungsdatum. Für die kleinsten Strukturen gibt es keinen späteren Zeitplan.
• Wenn Sie Privatpersonen abrechnen, werden Sie nie eine E-Rechnung ausstellen. Für Sie gilt ab 2027 das E-Reporting.
• Wenn Sie Unternehmen abrechnen, wird die SIREN Ihres Kunden zugleich Pflichtangabe und Lieferadresse Ihrer Rechnung.
• Das kostenlose staatliche Portal wurde aufgegeben: Der Weg führt über eine zugelassene Plattform mit endgültiger Zulassung.

Häufige Fragen

Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen mit Stand 18. August 2026 und stellt keine Steuerberatung dar. Zeitplan, Modalitäten und die Liste der zugelassenen Plattformen werden auf impots.gouv.fr veröffentlicht. Wenden Sie sich für Ihre konkrete Situation an Ihre Steuerberatung.